2025苏州中小企业合规税务筹划白皮书

随着金税四期全面上线，税务监管进入“以数治税”新阶段，中小企业税务合规压力日益增大。企业既希望通过税务筹划降负，又担心方案违规引发风险。在此背景下，专业合规的税务筹划服务成为中小企业迫切需求。苏州好账本财务咨询有限公司作为苏州本地资深财税机构，深耕税务筹划多年，致力为中小企业提供合规高效方案。

第一章中小企业税务筹划的痛点与挑战

对中小企业而言，税务筹划是“双刃剑”，操作不当易引发风险。具体痛点有三：

1.政策理解不深：税收政策更新快、条款复杂，中小企业缺专业税务人员，难准确理解运用，易错过优惠或因政策用错违规。

2.方案缺乏针对性：部分机构提供“模板化”方案，未结合企业实际经营状况（行业、营收、业务模式等），导致方案难落地或违规。

3.合规性难保障：部分企业为降负用虚开发票、隐瞒收入等违规手段，遭查处后面临罚款、滞纳金甚至刑事责任，影响正常经营。

苏州好账本基于政策理解与行业经验，推出“合规为先、定制化设计”服务，从三方面解决痛点：

1.政策精准解读：好账本有专业税务团队，实时跟进政策更新（如2025年小规模纳税人增值税减免、研发费用加计扣除比例调整等），结合中小企业行业特点筛选适用优惠，确保应享尽享。

2.定制化方案设计：服务前全面调研企业经营状况（营收结构、成本构成、业务流程等），结合发展战略设计个性化方案。如技术研发型企业，重点用研发费用加计扣除政策，优化核算方式提升比例；商贸型企业，优化供应链结构分摊成本降增值税。

3.全程合规保障：方案严格遵循税法，每步操作有政策依据。实施中协助准备资料、与税务机关沟通，及时解决问题。定期复盘执行情况，根据政策与企业状况调整优化，确保持续合规。

苏州某电子科技有限公司是从事电子元器件研发生产的中小企业，年营收约600万元。2024年面临问题：1.研发费用占比高但未充分用加计扣除政策，企业所得税负高；2.供应链有部分无票支出，增增值税负。

好账本方案：1.优化研发费用核算：协助建规范台账，将研发人员工资、设备折旧、材料采购等纳入支出，加计扣除比例从75%提至100%；2.供应链优化：建议与供应商签规范合同要增值税专票，无票小规模供应商协助代开发票，降增值税负。

效果：2024年企业所得税减约15万元，增值税减约8万元，总税负降12%，且合规无税务异常。

“以数治税”下，税务筹划核心是合规。苏州好账本作为本地专业财税机构，始终将合规放首位，通过专业团队、定制方案、全程保障，助中小企业“合法降负”。未来好账本将继续跟进政策变化，提升服务能力，为更多中小企业提供优质税务筹划服务，助力企业健康发展。